亳州市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步完善審計(jì)整改工作機(jī)制的實(shí)施意見

各、縣區(qū)人民政府，市政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)：

為切實(shí)落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任，加大審計(jì)查出問題的整改力度，提高審計(jì)整改質(zhì)效，進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)同聯(lián)動(dòng)，有效形成審計(jì)監(jiān)督合力，健全完善審計(jì)整改長(zhǎng)效管理機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕48號(hào)）和《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步完善審計(jì)整改工作機(jī)制的意見》（皖政辦秘〔2017〕261號(hào)）的規(guī)定，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)就進(jìn)一步完善審計(jì)整改工作機(jī)制提出以下實(shí)施意見：

一、充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性

加強(qiáng)審計(jì)整改是貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委省政府及市委市政府重大決策部署，更好履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)的必然要求，是維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)、推進(jìn)深化改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展的重要舉措。各地各部門要深刻認(rèn)識(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺性和主動(dòng)性，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定，認(rèn)真采納審計(jì)建議，確保審計(jì)查出問題全面整改落實(shí)。

二、不斷完善審計(jì)整改工作機(jī)制

（一）建立審計(jì)整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制。各縣區(qū)人民政府要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，優(yōu)化審計(jì)整改工作機(jī)制。審計(jì)機(jī)關(guān)要統(tǒng)籌管理審計(jì)整改工作的綜合協(xié)調(diào)、督促檢查、對(duì)外公告等事項(xiàng)，提高審計(jì)整改工作的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。（牽頭責(zé)任單位：各縣區(qū)人民政府，市審計(jì)局）

（二）落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任制。被審計(jì)單位是審計(jì)整改的責(zé)任主體，要嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改要求，執(zhí)行審計(jì)決定，采納審計(jì)建議，完善管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作負(fù)總責(zé)，對(duì)本部門、本單位存在的問題要親自抓好整改落實(shí)，對(duì)下屬單位存在的問題要履行主管責(zé)任，督促落實(shí)整改措施，對(duì)能夠立即整改的要立即整改到位，對(duì)一時(shí)難以整改到位的要列出整改時(shí)間表，限期整改。有關(guān)主管部門要在職責(zé)范圍內(nèi)，加強(qiáng)監(jiān)督管理，督促有關(guān)單位落實(shí)審計(jì)整改。各部門、各單位要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、省委省政府及市委市政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作、推進(jìn)審計(jì)全覆蓋、健全完善審計(jì)工作機(jī)制等要求，加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度，嚴(yán)格內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，切實(shí)提高管理水平。（牽頭責(zé)任單位：各被審計(jì)單位，有關(guān)主管部門）

（三）建立審計(jì)整改動(dòng)態(tài)報(bào)告制度。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)決定書規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送由主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)的整改報(bào)告和必要的整改證明材料，同時(shí)抄報(bào)本級(jí)人民政府或主管部門。審計(jì)整改報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括審計(jì)查出問題整改情況、審計(jì)處理處罰決定執(zhí)行情況、對(duì)有關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任追究及處理情況、采納審計(jì)建議和建立完善制度情況、尚未整改到位問題的原因及后續(xù)整改措施等。對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告反映的問題，縣區(qū)人民政府要根據(jù)同級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)有關(guān)決議和審議意見，組織有關(guān)部門研究落實(shí)整改，并向同級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)查出問題整改情況。對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的整改事項(xiàng)，審計(jì)機(jī)關(guān)要在下一年4月底前向本級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。對(duì)其他審計(jì)查出的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)要定期匯總審計(jì)整改情況，并向本級(jí)人民政府報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出重大問題的整改情況，實(shí)行一事一報(bào)，及時(shí)向本級(jí)人民政府報(bào)告。（牽頭責(zé)任單位：各縣區(qū)人民政府，市審計(jì)局，各被審計(jì)單位）

（四）建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查和核實(shí)。審計(jì)機(jī)關(guān)承擔(dān)具體審計(jì)任務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在出具審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書、審計(jì)移送處理書等審計(jì)結(jié)論性文書后，將審計(jì)查出的問題清單提交給審計(jì)機(jī)關(guān)承擔(dān)整改工作管理的機(jī)構(gòu)，并在3個(gè)月內(nèi)對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。審計(jì)機(jī)關(guān)承擔(dān)整改工作管理的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)整改臺(tái)賬，對(duì)被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)整改的問題實(shí)行清單動(dòng)態(tài)管理，執(zhí)行清單銷號(hào)制度，對(duì)積極整改到位、有效解決問題的，予以對(duì)賬銷號(hào)，并適時(shí)開展審計(jì)“回頭看”，確保改到位、不反彈。對(duì)被審計(jì)單位未執(zhí)行審計(jì)決定，或整改落實(shí)不到位、不徹底的，要查明原因，形成書面報(bào)告，向本級(jí)人民政府報(bào)告或者向有關(guān)主管部門通報(bào)。（牽頭責(zé)任單位：市審計(jì)局）

（五）建立審計(jì)整改督查機(jī)制。各縣區(qū)人民政府要將審計(jì)查出的問題，以及同級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)決議和審議意見，政府常務(wù)會(huì)議決定，本級(jí)政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告、專報(bào)、信息等批示的落實(shí)情況，列入政府督查事項(xiàng)限期完成。對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為嚴(yán)重、拒絕和拖延整改并造成重大影響和損失以及屢審屢犯的部門和單位，要開展重點(diǎn)督查。（牽頭責(zé)任單位：各縣區(qū)人民政府，市審計(jì)局）

（六）健全審計(jì)整改協(xié)作聯(lián)動(dòng)機(jī)制。加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡察、組織、編制、人事、公安、檢察、財(cái)政、國(guó)稅、地稅、國(guó)有資產(chǎn)管理等部門的工作協(xié)調(diào)。對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)提請(qǐng)協(xié)助落實(shí)的整改意見，有關(guān)部門和單位要積極予以支持配合。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索或其他事項(xiàng)，審計(jì)機(jī)關(guān)要依法及時(shí)移送有關(guān)部門和單位，有關(guān)部門和單位要認(rèn)真核實(shí)查處，及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反饋結(jié)果。（牽頭責(zé)任單位：市審計(jì)局，配合單位：有關(guān)部門和單位）

（七）建立審計(jì)整改通報(bào)公開制度。審計(jì)機(jī)關(guān)在嚴(yán)格核實(shí)基礎(chǔ)上，適時(shí)向各地、各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人通報(bào)審計(jì)整改情況，抄報(bào)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和組織部門。要加大公開力度，除涉密事項(xiàng)外，審計(jì)結(jié)果及審計(jì)整改情況要納入政府信息公開范圍，依法依規(guī)在相關(guān)門戶網(wǎng)站等載體公開。審計(jì)機(jī)關(guān)要依法將審計(jì)結(jié)果向社會(huì)公告，被審計(jì)單位要按規(guī)定將審計(jì)查出問題的整改情況向社會(huì)公告，有關(guān)監(jiān)督和主管部門要按相關(guān)規(guī)定將追責(zé)問責(zé)情況向社會(huì)公告，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與新聞?shì)浾摫O(jiān)督、社會(huì)公眾監(jiān)督相結(jié)合，提高審計(jì)整改質(zhì)效。（牽頭責(zé)任單位：市審計(jì)局，各被審計(jì)單位，有關(guān)監(jiān)督和主管部門）

（八）完善審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用機(jī)制。將各部門、各單位落實(shí)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋、健全完善審計(jì)工作機(jī)制情況，以及審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況納入綜合考核體系，作為對(duì)有關(guān)單位綜合考核的重要參考。對(duì)沒有嚴(yán)格履行主管責(zé)任，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)象監(jiān)督全覆蓋，以及對(duì)審計(jì)查出的問題沒有按要求整改到位的，在分值范圍內(nèi)視情予以扣減。將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果和審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，作為領(lǐng)導(dǎo)班子成員述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據(jù)。有關(guān)主管部門要將審計(jì)結(jié)果及整改情況，作為加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)政財(cái)務(wù)收支管理的重要依據(jù)。（牽頭責(zé)任單位：各縣區(qū)人民政府，市審計(jì)局，有關(guān)主管部門）

（九）強(qiáng)化審計(jì)整改追責(zé)問責(zé)機(jī)制。對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的，審計(jì)機(jī)關(guān)要向有關(guān)主管部門和單位提出給予處分的建議，有關(guān)主管部門和單位要依法及時(shí)作出處理決定。對(duì)被審計(jì)單位消極應(yīng)對(duì)、敷衍拖延審計(jì)整改，沒有正當(dāng)理由不按期整改，整改中弄虛作假，整改不力、屢審屢犯的，約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。（牽頭責(zé)任單位：市審計(jì)局，有關(guān)主管部門）

（十）建立審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題以及屢審屢犯的問題，有關(guān)部門和單位要認(rèn)真研究，分析原因，及時(shí)清理不合理的制度和規(guī)則，建立健全有關(guān)制度規(guī)定。對(duì)問題易發(fā)、高發(fā)的領(lǐng)域和崗位，建立完善重點(diǎn)預(yù)警預(yù)防制度，從根本上防范和減少違紀(jì)違法問題發(fā)生。對(duì)涉及體制機(jī)制等原因整改難度較大的事項(xiàng)，審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)綜合分析，研究解決措施，提出意見建議，推動(dòng)審計(jì)整改有效落實(shí)。（牽頭責(zé)任單位：市審計(jì)局，有關(guān)部門和單位）

三、著力強(qiáng)化工作保障

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣區(qū)人民政府要高度重視審計(jì)整改工作，定期聽取情況匯報(bào)，安排部署審計(jì)整改工作，研究解決審計(jì)整改工作中的突出問題，督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。被審計(jì)單位要把審計(jì)整改工作納入重要議事日程，主要負(fù)責(zé)人要親自負(fù)責(zé)，及時(shí)部署整改工作，指導(dǎo)督辦整改事項(xiàng)，確保整改工作落到實(shí)處。（牽頭責(zé)任單位：各縣區(qū)人民政府，各被審計(jì)單位）

（二）提高審計(jì)質(zhì)量。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，切實(shí)做到審計(jì)程序合法、審計(jì)方式遵法、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)依法、審計(jì)保障用法。要客觀、歷史、辯證地看待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問題，充分聽取被審計(jì)單位和有關(guān)單位意見，嚴(yán)格把握“三個(gè)區(qū)分開來”，依法依規(guī)作出審計(jì)決定、提出審計(jì)建議，切實(shí)提高審計(jì)決定的可執(zhí)行性和審計(jì)建議的可操作性。（牽頭責(zé)任單位：市審計(jì)局）

（三）發(fā)揮監(jiān)督合力。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組、審計(jì)與其他執(zhí)法執(zhí)紀(jì)部門協(xié)作配合機(jī)制作用，進(jìn)一步加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，做到信息共享、分工負(fù)責(zé)、各司其職、分類督辦，延伸審計(jì)整改鏈條，形成審計(jì)整改監(jiān)督合力，促進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。（牽頭責(zé)任單位：市審計(jì)局，配合單位：有關(guān)部門和單位）

 2017年12月29日

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