亳州市審計局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)意見的通知

亳審〔2019〕40號

市直各單位：

現(xiàn)將《亳州市審計局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)意見》印發(fā)給你們。請結(jié)合本部門、本單位實際組織好貫徹落實。

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（此件公開發(fā)布）

亳州市審計局關(guān)于進(jìn)一步

加強(qiáng)內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)意見

為深入貫徹落實中央、省委、市委審計委員會第一次會議精神，落實《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》《安徽省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)意見》（皖政辦秘〔2016〕210號）及《安徽省審計廳關(guān)于印發(fā)〈2019年度內(nèi)部審計工作指導(dǎo)意見〉的通知》（皖審內(nèi)審〔2019〕31號）精神，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，提出如下指導(dǎo)意見。

一、提高政治站位，充分認(rèn)識新時代內(nèi)部審計工作的重要性

內(nèi)部審計工作要以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強(qiáng)審計監(jiān)督合力的重要講話精神，準(zhǔn)確把握新時代內(nèi)部審計工作的職責(zé)定位。要充分認(rèn)識內(nèi)部審計作為經(jīng)濟(jì)決策科學(xué)化、內(nèi)部管理規(guī)范化、風(fēng)險防控常態(tài)化的一項重要制度設(shè)計，是強(qiáng)化內(nèi)部控制不可或缺的重要手段，是國家治理體系的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)和重要組成部分。要深刻領(lǐng)會加強(qiáng)內(nèi)部審計工作是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的需要，是實現(xiàn)審計全覆蓋的需要，是推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的需要。

二、把握總體要求，促進(jìn)提升管理經(jīng)營績效

內(nèi)部審計工作要緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)“五位一體”總體布局和協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持將推動黨中央、國務(wù)院及省委、省政府重大決策部署在本部門本單位的有效落實作為首要職責(zé)，促進(jìn)本部門本單位工作目標(biāo)與國家宏觀政策目標(biāo)有機(jī)統(tǒng)一。要做好常態(tài)化的“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治己病”“防未病”。推動對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源使用和績效情況的審計監(jiān)督，促進(jìn)提質(zhì)增效；推動加大對重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)事項和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，助力反腐倡廉建設(shè)；推動關(guān)注改革創(chuàng)新、激發(fā)活力、轉(zhuǎn)型升級等深層次問題，促進(jìn)完善制度和深化改革。

三、完善內(nèi)部控制，促進(jìn)加強(qiáng)風(fēng)險管理

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)要堅持問題導(dǎo)向和目標(biāo)導(dǎo)向，根據(jù)本部門本單位完善內(nèi)部控制的需要，有計劃、有重點(diǎn)地開展專項內(nèi)部控制審計。密切關(guān)注財政財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)行為的合法性合規(guī)性，服務(wù)本部門本單位持續(xù)提升管理能力，依法依規(guī)開展經(jīng)濟(jì)活動；密切關(guān)注改革發(fā)展中的不確定因素，服務(wù)本部門本單位創(chuàng)新轉(zhuǎn)型; 密切關(guān)注復(fù)雜環(huán)境下的風(fēng)險隱患，服務(wù)提升風(fēng)險防控能力。通過完善內(nèi)部控制，加強(qiáng)風(fēng)險防控管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)。

四、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，推動公共權(quán)力規(guī)范運(yùn)行

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)要根據(jù)亳州市紀(jì)委、市委組織部、市審計局等九部門《關(guān)于印發(fā)〈亳州市部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施辦法（試行）〉的通知》（亳審發(fā)〔2017〕21號）的規(guī)定，在本單位黨委（黨組）的統(tǒng)一安排下，制定科學(xué)合理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計年度計劃，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、提升組織經(jīng)營管理水平、有效防范風(fēng)險的作用，推動本單位本部門領(lǐng)導(dǎo)干部切實履職盡責(zé)。要根據(jù)中央及省委關(guān)于進(jìn)一步激勵廣大干部新時代新?lián)?dāng)新作為的意見，堅持鼓勵改革創(chuàng)新，堅持鼓勵干事創(chuàng)業(yè)，既要嚴(yán)肅揭示不作為、慢作為等問題，又要嚴(yán)格落實“三個區(qū)分開來”的重要要求，緊扣經(jīng)濟(jì)責(zé)任，突出審計重點(diǎn)，規(guī)范審計評價。要進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，圍繞權(quán)力運(yùn)行，聚焦貫徹落實中央八項規(guī)定及其實施細(xì)則精神，聚焦貫徹執(zhí)行本部門本單位黨委（黨組）決策部署和重大政策措施，聚焦領(lǐng)導(dǎo)干部守紀(jì)、守法、守規(guī)和盡責(zé)，聚焦權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的重要崗位，加大監(jiān)督力度，推動權(quán)力規(guī)范運(yùn)行和責(zé)任落實。

五、推進(jìn)審計全覆蓋，拓展審計監(jiān)督廣度和深度

內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)要按照黨中央、國務(wù)院及省委、省政府關(guān)于審計全覆蓋的要求，落實《中共亳州市委辦公室 亳州市人民政府辦公室關(guān)于堅持審計監(jiān)督全覆蓋 健全完善審計工作機(jī)制的實施意見》（亳辦發(fā)〔2017〕5號）的規(guī)定，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮生力軍作用。要統(tǒng)籌審計力量、整合審計資源、加強(qiáng)內(nèi)審成果運(yùn)用，通過科學(xué)規(guī)劃拓展監(jiān)督廣度，做到應(yīng)審盡審，消除審計監(jiān)督盲區(qū)。結(jié)合本部門本單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)，通過創(chuàng)新方法、優(yōu)化方式、突出重點(diǎn)，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)審計思維，綜合運(yùn)用現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計方式，拓展監(jiān)督深度，進(jìn)一步提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

六、注重審計整改，推動建立內(nèi)部審計結(jié)果運(yùn)用相關(guān)長效機(jī)制。

各部門各單位要貫徹落實《亳州市人民政府辦公室關(guān)于進(jìn)一步完善審計整改工作機(jī)制的實施意見》（亳政辦秘〔2017〕370號）的規(guī)定，重視內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，明確主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，及時研究分析審計發(fā)現(xiàn)問題，按照審計提出的建議，積極采取措施堵塞制度漏洞，提高管理績效。推動建立整改督促機(jī)制和責(zé)任追究機(jī)制，通過情況通報、跟蹤檢查等方式，督促被審計單位和有關(guān)責(zé)任部門及時進(jìn)行整改。推動建立信息共享、結(jié)果共用、問題整改問責(zé)共同落實的工作機(jī)制，強(qiáng)化與內(nèi)部巡察、內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等部門之間的協(xié)作配合。推動建立審計整改臺賬定期督辦報告和銷號制度，構(gòu)建審計整改長效機(jī)制。推動建立將內(nèi)部審計整改與干部考核、任免、獎懲等相結(jié)合的機(jī)制，將內(nèi)部審計結(jié)果納入領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核范圍。

七、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)，增強(qiáng)審計監(jiān)督合力

各部門各單位要堅持黨對審計工作集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)的工作要求，單位黨組織、董事會（或者主要負(fù)責(zé)人）要定期聽取內(nèi)部審計工作匯報，加強(qiáng)對內(nèi)部審計重要事項的管理。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)要在本部門本單位黨委（黨組）的領(lǐng)導(dǎo)下主動開展工作，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項報告制度。各部門各單位要加強(qiáng)與審計機(jī)關(guān)的溝通聯(lián)系，積極參與審計機(jī)關(guān)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、“以審代訓(xùn)”等活動，支持配合審計機(jī)關(guān)依法履行對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)，按有關(guān)規(guī)定報送內(nèi)部審計工作情況。各部門各單位要結(jié)合本行業(yè)本單位屬性、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、資產(chǎn)規(guī)模等因素，制定本行業(yè)本單位內(nèi)部審計工作辦法、內(nèi)部審計工作指引等，完善內(nèi)部審計規(guī)章制度，促進(jìn)內(nèi)部審計工作規(guī)范化開展。

八、適應(yīng)形勢需要，強(qiáng)化內(nèi)審隊伍建設(shè)

各部門各單位要充分認(rèn)識新時代內(nèi)部審計工作面臨的新要求新挑戰(zhàn)，按照習(xí)近平總書記提出的“以審計精神立身、以創(chuàng)新規(guī)范立業(yè)、以自身建設(shè)立信”要求，建設(shè)“信念堅定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實、清正廉潔”的高素質(zhì)專業(yè)化內(nèi)部審計隊伍。選好配強(qiáng)內(nèi)部審計人員，將思想作風(fēng)過硬、專業(yè)能力突出、綜合素質(zhì)較好的優(yōu)秀人才充實到內(nèi)部審計隊伍。激勵內(nèi)部審計人員忠于職守、堅持原則、認(rèn)真履職。支持和組織內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展教育培訓(xùn)，鼓勵和保障內(nèi)部審計人員接受教育培訓(xùn)，不斷完善內(nèi)部審計人員知識結(jié)構(gòu)，提升政治素質(zhì)和專業(yè)能力。