根據(jù)省審計廳2018年度審計項目計劃工作安排和市委、市政府工作部署，結(jié)合我市實際，制定本計劃。

一、政策落實審計

（一）國家重大政策措施落實情況跟蹤審計（署定）。

審計目標和重點：以推動中央和省、市重大政策貫徹落實，促進建設(shè)現(xiàn)代化五大發(fā)展美好亳州為目標，重點關(guān)注“三去一降一補”、任務(wù)落實、“放管服”改革推進、實施“五大發(fā)展行動計劃”、打好“三大攻堅戰(zhàn)”、落實“七大戰(zhàn)略”、構(gòu)建“五個強省”等重大任務(wù)、重大新興產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)、降成本減輕實體經(jīng)濟負擔、階段性降費政策接續(xù)、涉企收費清理、中央八項規(guī)定精神和省委實施細則貫徹落實情況等，嚴肅揭示“四風”問題，促進政令暢通，推動政策落地和發(fā)揮實效。

組織方式：整改監(jiān)督科、財政審計科統(tǒng)一組織，全市各級審計機關(guān)實施。2018年安排的所有審計項目都要把重大政策措施落實情況作為一項重要審計內(nèi)容。審計結(jié)果納入下年度市本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

審計時間：本項目為全年全過程跟蹤審計?？h區(qū)級審計機關(guān)要按季度將跟蹤審計報告主送本級政府，抄送市審計局。

審計結(jié)果公開方式：綜合公告。

（二）扶貧資金專項跟蹤審計

審計目標和重點：圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略，突出“精準、安全、績效”主線，嚴肅查處脫貧攻堅政策措施落實和扶貧資金分配管理使用中存在的重大違法違規(guī)、損失浪費 、風險隱患、資金管理使用不規(guī)范等突出問題，提出改進和加強扶貧資金項目管理、完善相關(guān)制度措施的意見和建議。重點關(guān)注扶貧政策措施落實、扶貧資金分配管理使用、精準扶貧目標實現(xiàn)和扶貧項目建設(shè)運營情況。

組織方式：農(nóng)業(yè)與外資科統(tǒng)一組織，每月確定一個主題，每月審計一次，縣區(qū)交叉審計。

審計時間：本項目從3月起，實行每月審計一次，每月固定10號前上報專題審計報告?？h區(qū)級審計機關(guān)按統(tǒng)一要求時間上報市局。

審計結(jié)果公開方式：綜合公告。

（三）地方政府隱性債務(wù)審計（署定）

審計目標和重點：以推動積極穩(wěn)妥化解地方政府債務(wù)風險為目標，重點關(guān)注地方政府違規(guī)舉債、違法違規(guī)融資擔保，以政府投資基金、政府和社會合作、政府購買服務(wù)等方式變相舉債等問題，摸清隱性債務(wù)底數(shù)，提出化解風險的措施建議。

組織方式：財政審計科牽頭統(tǒng)一組織，各科室（局）配合，按照省審計廳工作部署，在地方政府自查的基礎(chǔ)上，組織全市審計機關(guān)對地方政府隱性債務(wù)情況開展重點抽查。各級審計機關(guān)都要把地方政府隱性債務(wù)情況作為審計監(jiān)督的重點內(nèi)容，在政策落實跟蹤審計、財政收支審計、經(jīng)濟責任審計等項目中予以密切關(guān)注。

審計時間：按照省審計廳統(tǒng)一部署組織實施。

審計結(jié)果公開方式：按照省審計廳要求辦理。

（四）保障性安居工程跟蹤審計（署定）。

審計目標和重點：以推動惠民政策貫徹落實，促進保障和改善民生為目標，重點關(guān)注保障性安居工程政策落實、資金籌集管理使用、工程建設(shè)管理、住房分配管理情況等。

組織方式：農(nóng)業(yè)與外資科、行政事業(yè)與社會保障審計科牽頭統(tǒng)一組織全市各級審計機關(guān)實施。

審計時間：2017年11月開始實施審計，按省廳要求時間提交審計報告及相關(guān)材料。

審計結(jié)果公開方式：綜合公告。

（五）全省政策性融資擔保機構(gòu)政策執(zhí)行及經(jīng)營管理情況審計調(diào)查（省定）。

審計目標和重點：以推進構(gòu)建政策性融資擔保體系，提升小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔保服務(wù)水平，促進大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新為目標，重點關(guān)注政策性融資擔保機構(gòu)貫徹落實國家宏觀金融政策、服務(wù)實體經(jīng)濟、完善法人治理和防控風險情況等。

組織方式：經(jīng)貿(mào)與金融審計科牽頭統(tǒng)一組織全市各級審計機關(guān)實施。

審計時間：2018年8月開始實施審計，12月底前向省廳提交審計報告及相關(guān)材料。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

二、領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計（署定）

審計目標和重點：以推動加快生態(tài)文明體制改革，貫徹落實《領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》，促進領(lǐng)導干部認真履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責任為目標，重點關(guān)注自然資源資產(chǎn)管理和開發(fā)利用過程中貫徹執(zhí)行中央和省重大決策部署、遵守法律法規(guī)、目標任務(wù)完成、履行監(jiān)督責任情況等。

組織方式：農(nóng)業(yè)與外資審計科牽頭組織實施，結(jié)合黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計同步開展對利辛縣原縣長程莉同志自然資源資產(chǎn)離任審計。各縣區(qū)審計局根據(jù)《領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計規(guī)定（試行）》要求，結(jié)合實際情況，分別實施領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點項目1個，審計報告及相關(guān)材料10月中旬報市局。

審計時間：開始實施審計同經(jīng)濟責任審計同步，10月底前市局向省廳報送審計報告及相關(guān)材料。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

三、財政審計

（一） 2017年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行和稅收征管情況審計。

審計目標和重點：以推動建立現(xiàn)代財政制度、提高財政資金使用績效為目標，重點關(guān)注減稅清單、降低實體經(jīng)濟成本等積極財政政策落實、支持中小微企業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)貸資金池等政策執(zhí)行、財稅體制改革、財政收支的真實合法效益、基本公共服務(wù)均等化、財政資金統(tǒng)籌整合、政府債務(wù)管理、國有資本經(jīng)營預(yù)算管理情況等。

組織方式：財政審計科牽頭統(tǒng)一組織實施2017年度市本級財政預(yù)算執(zhí)行和稅收征管情況審計。審計結(jié)果納入市本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。各縣區(qū)2018年安排的財政審計項目都要把簡政放權(quán)、減稅清單、支持小微企業(yè)稅收政策落實、降低實體經(jīng)濟成本、基本公共服務(wù)均等化等事項作為重要審計內(nèi)容，并專題報告市局。

審計時間：2018年3月開始實施審計，5月20日前向市局提交審計報告及相關(guān)材料。各縣區(qū)審計局5月10日前向市局提交專題報告。市局匯總后，5月底前向省廳提交專題報告。

審計結(jié)果公開方式：綜合公告。

（二）市直部門公務(wù)支出和公款消費審計。

審計目標和重點：以推動厲行節(jié)約，維護公共資金安全，推進體制改革為目標，重點關(guān)注公務(wù)支出和公款消費情況，檢查中央八項規(guī)定、省委“三十條”等有關(guān)規(guī)定精神貫徹落實情況。2018年3至5月，市審計局組織實施對亳州市委辦、市委宣傳部、市政法委、市婦聯(lián)、市農(nóng)委、市財政局、市文旅局、市殘聯(lián)等市直8部門公務(wù)支出和公款消費、機構(gòu)編制等情況實施專項審計。重點揭示財政支出存在的不合規(guī)和損失浪費等問題，加大對審計發(fā)現(xiàn)問題的綜合分析，健全和完善相關(guān)的管理體制、管理制度，提升審計成果。市本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告。

組織方式：行政事業(yè)與社會保障審計科牽頭統(tǒng)一組織，與領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計相結(jié)合，局機關(guān)有關(guān)科室（局）分別實施對市直8部門公務(wù)支出和公款消費、機構(gòu)編制等情況實施專項審計。審計結(jié)果納入市本級預(yù)算執(zhí)行審計結(jié)果報告和審計工作報告?？h區(qū)審計局同步實施。

審計時間：2018年3月開始實施審計，10月底前向市局提交審計報告及相關(guān)材料?？h區(qū)審計機關(guān)10月中旬前，向市局報送審計報告及相關(guān)材料。

審計結(jié)果公開方式：綜合公告。

（三）市公交公司2017年度盈虧情況審計

審計目標和重點：以促進國有企業(yè)深化改革、健全發(fā)展、加強和改善財務(wù)管理、不斷提高資金使用效益為目標。重點關(guān)注資產(chǎn)負債損益的真實性、完整性，提出加強管理的意見和建議。

組織方式：經(jīng)貿(mào)與金融審計科組織實施。

審計時間：5月30日前向市局提交審計報告及相關(guān)材料。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

四、黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

（一 ）地方黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

審計目標和重點：以促進地方政府科學發(fā)展和領(lǐng)導干部守法守紀守規(guī)盡責、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行中央和省重大決策部署、“三去一降一補”任務(wù)落實、自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護、財政管理、地方政府隱性債務(wù)、精準扶貧精準脫貧、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及領(lǐng)導人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式：市經(jīng)濟責任審計局牽頭統(tǒng)一組織，各科室（局）配合，實施對利辛縣原縣長程莉同志任期經(jīng)濟責任審計。

審計時間：2018年12月底前完成，具體審計項目嚴格按照計劃時間組織實施。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

（二）市直部門（單位）領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

審計目標和重點：以促進部門科學發(fā)展和領(lǐng)導干部守法守紀守規(guī)盡責、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行中央和省重大決策部署、重大改革任務(wù)推進、預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)管理、對所屬單位及部門內(nèi)部管理領(lǐng)導干部的管理監(jiān)督情況、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及領(lǐng)導人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式：市經(jīng)濟責任審計局牽頭統(tǒng)一組織，各科室（局）配合，實施對市體育局張培陽、市檔案局局長胡平、市委黨史研究室主任時明金、市直機關(guān)工委書記李景彪、市文明辦主任戴飚、市民委主任金少坤、市婦聯(lián)主席戴愛霞等7位同志任中審計；對市文旅局原局長薛冰、市殘聯(lián)原理事長王建、市信訪局原局長王瑞鋒、市水務(wù)局原局長戴力、市農(nóng)委原主任應(yīng)國君、市人民醫(yī)院原院長杜運志、蒙城縣公安局原局長李智7位同志實施離任經(jīng)濟責任審計。

審計時間：2018年12月底前完成，具體審計項目嚴格按照計劃時間組織實施。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

（三）高職院校領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計（省定）。

審計目標和重點：以促進高校（高職院校）科學發(fā)展和領(lǐng)導干部守法守紀守規(guī)盡責、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關(guān)注貫徹執(zhí)行國家教育工作方針政策和決策部署、履行重大經(jīng)濟決策、預(yù)算執(zhí)行和財政財務(wù)管理、內(nèi)部管理和對所屬單位監(jiān)管、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及領(lǐng)導人員遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。

組織方式：行政事業(yè)與社會保障科牽頭，根據(jù)省廳要求，組織實施對亳州職業(yè)學院黨委書記張俊民、院長方成武任期經(jīng)濟責任審計，具體審計項目嚴格按照省要求組織實施。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

（四）市屬企業(yè)主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計

審計目標和重點：以推動深化國有企業(yè)改革、促進國有資產(chǎn)保值增值、推動國有資本做強做優(yōu)做大、促進領(lǐng)導人員守法守紀守規(guī)盡責、廉潔用權(quán)、干凈干事為目標，重點關(guān)注國家和省重大政策措施貫徹落實、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進、“三去一降一補”任務(wù)落實、“僵尸企業(yè)”處置、企業(yè)杠桿率、國企國資改革、公司法人治理結(jié)構(gòu)、科技創(chuàng)新、資產(chǎn)負債損益的真實合法效益、重大經(jīng)濟決策、貫徹落實中央八項規(guī)定精神，以及領(lǐng)導人員遵守有關(guān)廉潔從業(yè)規(guī)定情況等。

組織方式：市經(jīng)濟責任審計局統(tǒng)一組織，經(jīng)貿(mào)與金融審計審計科牽頭，組織實施對建安集團原黨委書記王鍇、建安集團原總經(jīng)理韋翔經(jīng)濟責任履行情況進行審計。

審計時間：2018年12月底前完成，具體審計項目嚴格按照計劃組織實施。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

各縣、區(qū)經(jīng)濟責任審計，根據(jù)當?shù)厍闆r妥善安排。

五、公共投資審計

（一）引江濟淮工程安徽段建設(shè)項目跟蹤審計（省定）

審計目標和重點：以加快推進引江濟淮工程建設(shè)，規(guī)范工程建設(shè)管理行為，提高資金使用績效為目標，重點關(guān)注基本建設(shè)程序履行、征地拆遷、工程招投標、工程建設(shè)管理、資金管理、環(huán)境保護、投資績效等情況。固定資產(chǎn)投資審計中心組織實施。

組織方式：市固定資產(chǎn)投資審計中心統(tǒng)一組織實施，利辛縣、渦陽縣、譙城區(qū)分別實施，報市局匯總。

審計時間：具體審計實施上報時間按省廳要求。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

（二）安徽省災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)治理建設(shè)項目審計（省定）。

審計目標和重點：以推動提升水利防洪減災(zāi)能力建設(shè)，維護資金安全，規(guī)范項目管理，提高資金使用績效為目標，重點關(guān)注災(zāi)后水利薄弱環(huán)節(jié)建設(shè)性治理政策措施落實、工程建設(shè)管理、資金籌集和管理使用、土地利用和征地拆遷、資源環(huán)境保護情況等。

組織方式：固定資產(chǎn)投資審計中心牽頭組織實施縣區(qū)交叉審計。

審計時間：2018年3月開始實施審計， 4月15日前向省廳提交審計報告及相關(guān)材料。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

六、政府性投資建設(shè)項目審計。

審計目標和重點：以加強建設(shè)項目管理、提高建設(shè)資金使用效益為目標，重點關(guān)注工程價款虛報工程量、價款結(jié)算不實等問題。

2018年實施亳州市南部新區(qū)安置還原小區(qū)H區(qū)工程、市政公園二期（龍鳳新河綜合治理）工程、宋湯河三期景觀帶（藥都大道至杜仲路）工程、亳州市鳳尾路（湯王大道-希夷大道）市政工程、亳州市火神路（世紀大道-亳城路）市政工程、關(guān)于對文采路(南擴一路—養(yǎng)生大道）工程、長江路(湯王大道至嵇康路）工程等50項工程建設(shè)項目的審計。

組織方式：市固定資產(chǎn)投資審計中心組織實施。

審計時間：審計時間按照市政府安排確定。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。

七、國外貸援款項目審計

審計目標和重點：通過審計，及時發(fā)現(xiàn)我省國外貸援款項目執(zhí)行以及資金使用和管理中存在的問題，提出整改意見和建議，促進項目主管部門和項目單位加強項目建設(shè)管理和財務(wù)管理，確保項目建設(shè)順利實施，提高資金使用效益。重點關(guān)注項目組織和管理、內(nèi)部控制、工程建設(shè)管理、貨物采購和使用情況、提款報賬情況、資金收支和管理情況、項目績效情況等。

組織方式：農(nóng)業(yè)與外資審計科組織實施世行貸款黃山新農(nóng)村建設(shè)示范項目—歙縣子項目，牽頭實施蒙城縣世行貸款中國醫(yī)療衛(wèi)生改革促進結(jié)果導向型貸款項目，蒙城縣審計局參與審計。

審計時間：5月15日前完成現(xiàn)場審計，5月20日前將匯總資料及相關(guān)證明材料報送省廳。

審計結(jié)果公開方式：結(jié)果通報。