亳州工業(yè)學(xué)校報(bào)賬工作流程
一、財(cái)務(wù)呈批、報(bào)銷(xiāo)流程
2萬(wàn)元以下支出:
事前呈批:履行呈批程序,呈批單應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明資金用途,資金預(yù)算數(shù)等,履行呈批手續(xù)后方可實(shí)施。
審批流程:具辦人→科室負(fù)責(zé)人→分管負(fù)責(zé)人→主要負(fù)責(zé)人
報(bào)銷(xiāo)流程:具辦人→科室負(fù)責(zé)人→分管負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)處→分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
2萬(wàn)元以上支出:
事前呈批+提交校委會(huì)會(huì)議紀(jì)要:
經(jīng)費(fèi)預(yù)算請(qǐng)示,填寫(xiě)《亳州工業(yè)學(xué)校校委會(huì)審核意見(jiàn)表》,經(jīng)校委會(huì)研究同意后即可實(shí)施。
審批流程:具辦人→科室負(fù)責(zé)人→分管負(fù)責(zé)人→主要負(fù)責(zé)人
報(bào)銷(xiāo)流程:具辦人→科室負(fù)責(zé)人→分管負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)處→分管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
二、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求
1. 差旅費(fèi)
事前:出差呈批單+文件
標(biāo)準(zhǔn):生活補(bǔ)貼每人每天100元,公雜費(fèi)每人每天80元(憑車(chē)票享受)。省內(nèi)住宿每人每天不超過(guò)350元,省外住宿根據(jù)財(cái)政部門(mén)文件標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。
報(bào)銷(xiāo):呈批單+有關(guān)文件+差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單+車(chē)票、飛機(jī)票+住宿費(fèi)發(fā)票(兩人以上住宿提供酒店住宿清單)+公務(wù)卡小票
注意:一是外出人員無(wú)法取得住宿費(fèi)發(fā)票的,由出差人員出具情況說(shuō)明并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi);二是工作到市中心城區(qū)開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)時(shí),不享受差旅費(fèi)補(bǔ)助;三是住宿費(fèi)必須使用公務(wù)卡方可報(bào)銷(xiāo)。
2. 租車(chē)費(fèi)用
事前:呈批單+文件
報(bào)銷(xiāo):呈批單+有關(guān)文件+公務(wù)用車(chē)平臺(tái)申請(qǐng)退回截圖+發(fā)票+用車(chē)清單+用車(chē)合同+(省外用車(chē)《公務(wù)長(zhǎng)途用車(chē)呈批單》)
注意:公務(wù)用車(chē)一律從公務(wù)用車(chē)管理服務(wù)平臺(tái)申請(qǐng),平臺(tái)無(wú)法提供服務(wù)的情況下,方可轉(zhuǎn)到社會(huì)化租賃平臺(tái)。(依據(jù):《亳州市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局 亳州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公務(wù)出行有關(guān)事項(xiàng)的通知》(亳管〔2022〕2號(hào)))。
3. 培訓(xùn)費(fèi)
(1)外出培訓(xùn)
事前:呈批單+文件
報(bào)銷(xiāo):呈批單+有關(guān)文件+差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單+車(chē)票、飛機(jī)票+住宿費(fèi)發(fā)票(兩人以上住宿提供酒店住宿清單)+公務(wù)卡小票
注意:同差旅費(fèi)
(2)專(zhuān)家授課費(fèi)
事前:呈批單
標(biāo)準(zhǔn):邀請(qǐng)專(zhuān)家來(lái)校授課標(biāo)準(zhǔn)(稅后):按實(shí)際發(fā)生的學(xué)時(shí)計(jì)算,每半天最多按4學(xué)時(shí)計(jì)算
副高級(jí)職稱(chēng)每學(xué)時(shí)最高不超過(guò)500元;
正高級(jí)職稱(chēng)每學(xué)時(shí)不超過(guò)1000元;
院士及全國(guó)知名專(zhuān)家每學(xué)時(shí)一般不超過(guò)1500元。
報(bào)銷(xiāo):
授課費(fèi):呈批單+邀請(qǐng)函及課程表+扔課專(zhuān)家資質(zhì)材料+勞務(wù)發(fā)放表+專(zhuān)家簽到表
住宿交通費(fèi):呈批單+發(fā)票+住宿清單+車(chē)票
4. 辦公用品、辦公設(shè)備購(gòu)置
事前:呈批單
標(biāo)準(zhǔn):辦公設(shè)備配置嚴(yán)格按照關(guān)于印發(fā)《亳州市市級(jí)行政單位通用辦公設(shè)備家具配置標(biāo)準(zhǔn)(實(shí)行)》的通知(財(cái)國(guó)資〔2014〕400號(hào))
報(bào)銷(xiāo):呈批單+物品簽收單+發(fā)票+清單+合同+驗(yàn)收?qǐng)?bào)告(三人以上簽字,核對(duì)規(guī)格型號(hào)數(shù)量)
5. 維修費(fèi)
事前:呈批單
報(bào)銷(xiāo):呈批單+合同+工作量清單+驗(yàn)收?qǐng)?bào)告(三人以簽字同進(jìn)簽署驗(yàn)收意見(jiàn))
6. 慰問(wèn)、圖書(shū)購(gòu)置等其他活動(dòng)
事前:呈批單
報(bào)銷(xiāo):呈批單+發(fā)票+清單
7. 招標(biāo)采購(gòu)限額以下議標(biāo)
事前:活動(dòng)經(jīng)費(fèi)請(qǐng)示,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批
事中:通過(guò)招標(biāo)平臺(tái)發(fā)布招標(biāo)公告,邀請(qǐng)三家及以上單位參加招標(biāo)(組織項(xiàng)目組成員參與議標(biāo),參會(huì)人員簽到,發(fā)布采購(gòu)需求及中標(biāo)條件,審核資質(zhì),投標(biāo)單位報(bào)價(jià),并將過(guò)程形成會(huì)議記錄,招標(biāo)完成后與會(huì)人員簽字。
報(bào)銷(xiāo):呈批單+三家單位資質(zhì)、報(bào)價(jià)+議標(biāo)會(huì)議記錄+發(fā)票+合同+工作量清單+驗(yàn)收?qǐng)?bào)告(三人以上簽字并簽署驗(yàn)收意見(jiàn))
8. 會(huì)議記錄
記錄:會(huì)議名稱(chēng)、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、記錄人
具辦科室匯報(bào),有明確意見(jiàn) ,涉及到經(jīng)費(fèi)支出要有預(yù)算金額,參會(huì)人員討論表態(tài),主要負(fù)責(zé)人聽(tīng)取意見(jiàn)后末位表態(tài),參會(huì)人員審核會(huì)議記錄,確認(rèn)無(wú)誤后簽字。
三、其他
發(fā)票:接收單位名稱(chēng)+社會(huì)統(tǒng)一信用代碼
發(fā)票必須有相關(guān)部門(mén)監(jiān)制印章或財(cái)政部門(mén)監(jiān)制的統(tǒng)一收據(jù),并加蓋出具單位的發(fā)票專(zhuān)用章。