亳審〔2022〕1號(hào)

亳州市審計(jì)局關(guān)于印發(fā)《亳州市內(nèi)部審計(jì)工作備案管理辦法（試行）》的通知

各市直單位、市屬高校、市屬企業(yè)，各縣（區(qū)）審計(jì)局：

    現(xiàn)將《亳州內(nèi)部審計(jì)工作備案管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

                                2022年1月25日

亳州市內(nèi)部審計(jì)工作備案管理辦法（試行）

第一條 為加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）《安徽省審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督暫行辦法》《安徽省內(nèi)部審計(jì)工作備案管理辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象單位（以下統(tǒng)稱單位）的內(nèi)部審計(jì)備案工作，適用本辦法。

第三條 內(nèi)部審計(jì)工作備案的主要目的是，了解和掌握單位內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展、內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用等情況，對(duì)備案資料進(jìn)行匯總分析，作為審計(jì)機(jī)關(guān)編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督等工作的參考依據(jù)。

第四條 本辦法所稱的內(nèi)部審計(jì)工作備案包括：

（一）內(nèi)部審計(jì)基本情況，主要是機(jī)構(gòu)設(shè)置、制度建設(shè)、人員詳細(xì)花名冊(cè)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人任免情況等；

（二）內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，包括審計(jì)工作目標(biāo)、年度審計(jì)工作安排、具體審計(jì)項(xiàng)目及實(shí)施時(shí)間、后續(xù)審計(jì)安排；

（三）內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)，包括內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展情況、取得的經(jīng)驗(yàn)、存在的問(wèn)題和不足、下一步措施等；

（四）審計(jì)報(bào)告綜述，包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)意見(jiàn)和建議、整改總體情況等；

（五）內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用和整改情況，包括內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改措施、整改成效、未整改到位的問(wèn)題及原因等；

（六）內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，特別是移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)的問(wèn)題線索；

（七）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)的資料。

第五條 內(nèi)部審計(jì)工作備案時(shí)間及備案方式：

備案每年1次，特別事項(xiàng)可隨時(shí)備案。每年2月15日前，各單位應(yīng)當(dāng)將上年度（1月1日—12月31日）的內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)、審計(jì)報(bào)告綜述、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用及整改情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線索，本年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃及其他需要備案的資料報(bào)送同級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)備案。

各單位應(yīng)填寫《內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)基本情況統(tǒng)計(jì)表》《內(nèi)部審計(jì)工作備案承諾書》《內(nèi)部審計(jì)工作備案信息填報(bào)表》（見(jiàn)附件），以電子件形式報(bào)送。其中，《內(nèi)部審計(jì)工作備案承諾書》由單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章，以PDF格式報(bào)送，涉密資料通過(guò)機(jī)要渠道單獨(dú)報(bào)送并在《內(nèi)部審計(jì)工作備案信息填報(bào)表》中注明。

第六條 各單位及有關(guān)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)依照本辦法，對(duì)報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)備案的內(nèi)部審計(jì)資料的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

第七條 備案資料由審計(jì)機(jī)關(guān)履行內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)機(jī)構(gòu)留存，并安排專人妥善保管，其中涉密資料由審計(jì)機(jī)關(guān)機(jī)要部門留存。審計(jì)機(jī)關(guān)履行內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合調(diào)查研究、監(jiān)督檢查等工作，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)備案工作的指導(dǎo)和督促，推動(dòng)備案工作落實(shí)。

第八條 審計(jì)機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)備案資料的分析研究。將其作為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督、編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)的參考。

第九條 審計(jì)機(jī)關(guān)相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)單位是否按規(guī)定完成備案，以及備案資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行檢查，并將其納入審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)范圍；在評(píng)估內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的基礎(chǔ)上，積極有效利用內(nèi)部審計(jì)成果，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)且已經(jīng)整改的問(wèn)題不再在審計(jì)報(bào)告中反映，對(duì)糾正不及時(shí)不到位的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)依法提出處理意見(jiàn)并督促整改。

第十條 審計(jì)機(jī)關(guān)相關(guān)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)備案資料的管理，確保備案信息的安全。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將備案資料以任何形式提供給審計(jì)機(jī)關(guān)以外的單位或人員。對(duì)未妥善保管備案資料，導(dǎo)致備案資料丟失、毀損或泄密的，嚴(yán)格按照規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

第十一條 對(duì)各單位備案資料存在質(zhì)量問(wèn)題的，審計(jì)機(jī)關(guān)履行內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)機(jī)構(gòu)及相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促及時(shí)整改，并對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤檢查。

第十二條 下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)結(jié)合落實(shí)審計(jì)署內(nèi)部審計(jì)統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度，將匯總備案情況結(jié)合上年度內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督工作總結(jié)于每年3月15日前報(bào)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)履行內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)機(jī)構(gòu)。

第十三條 本辦法由亳州市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。