市人民代表大會常務委員會：

我受市政府委托，報告2020年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

去年以來，全市各級審計機關堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹習近平總書記考察安徽重要講話指示精神和關于審計工作的重要指示批示精神，認真落實市第四屆人大常務委員會三十五次會議審議意見，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展、重大戰(zhàn)略和決策部署落實等方面開展審計監(jiān)督，努力發(fā)揮常態(tài)化“經濟體檢”作用。根據(jù)審計法律法規(guī)，按照市委、市政府要求，市審計局對2020年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，實現(xiàn)了部門預算執(zhí)行情況審計全覆蓋，組織開展了重大政策措施落實情況審計，重點民生資金、脫貧攻堅、重點項目專項審計和國有資產審計等。

審計結果表明，2020年，全市各級各部門統(tǒng)籌做好疫情防控和經濟社會發(fā)展各項工作，經濟運行平穩(wěn)有序，預算執(zhí)行情況總體較好，財政保障和風險防控能力有效增強。

——穩(wěn)增長持續(xù)加力。投入經費3.8億元，全力支持疫情防控；積極落實減稅降費政策，全年新增減稅降費19億元；全年新增政府專項債84.6億元，有力保障了重點項目資金需求；加大財政貼息力度，支持普惠金融發(fā)展。

——促攻堅精準有效。投入財政專項扶貧資金20億元，推動如期完成脫貧攻堅目標任務；著力解決“兩不愁三保障”及飲水安全突出問題，積極實施健康脫貧政策，開展消費扶貧，脫貧攻堅戰(zhàn)圓滿收官；加大生態(tài)環(huán)境保護力度，統(tǒng)籌安排資金2.2億元，打好碧水、藍天、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)；嚴格執(zhí)行地方政府債務預算管理相關規(guī)定，加強債務風險評估和預警，有序化解存量隱性債務。

——惠民生穩(wěn)步發(fā)展。投入資金201.8億元，推動順利完成32項民生工程任務；統(tǒng)籌各類穩(wěn)就業(yè)資金2.1億元，推動落實就業(yè)優(yōu)先政策；完善社會保險制度，加強分層分類的社會救助體系建設；強化財政資金統(tǒng)籌，推動基本公共衛(wèi)生服務財政補助標準進一步提高；推動實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，加強惠民惠農財政補貼資金管理，發(fā)放補貼資金35.4億元。

——抓整改成效顯著。對上年度審計工作報告指出的7個方面39個問題，市審計局督促相關單位認真落實主體責任，按照問題清單逐項落實整改。截至2021年6月，審計查出的主要問題已整改38個，整改資金4.1億元，建立健全制度機制7項，追責問責13人；剩余1個問題正在積極推進整改。

一、市本級預算執(zhí)行、財政管理審計情況

市本級財政決算草案反映：2020年一般公共預算收入135.3億元，支出132.8億元，結余2.5億元；政府性基金收入87.7億元，支出86.6億元，結余1.1億元；國有資本經營預算收入1億元，支出1億元；社會保險基金預算收入51.7億元，支出12.3億元，結余39.4億元。決算草案編制總體符合預算法及相關規(guī)定，較好地反映了預算執(zhí)行結果。但仍存在一些問題，需要通過繼續(xù)深化改革、規(guī)范管理加以解決。

（一）預算執(zhí)行審計方面。

1.預算編制不完整。12家單位的上年結余資金未納入2020年度預算管理，涉及資金4991.4萬元。

2.預算制度執(zhí)行不到位。5家市屬國有企業(yè)未納入2020年度國有資本經營預算管理。

3.部分預算收入編制不精準。2020年度市本級國有土地出讓收入47.3億元，僅完成年度預算的64.1%。

（二）財政管理審計方面。

1.新增專項債券項目進度緩慢。審計抽查了11個新增專項債資金建設項目，發(fā)行債券金額18.9億元，截至2021年3月底累計支付金額3.9億元，支出進度僅為21%，有5個項目進度低于10%。其中亳州市污水處理廠中水回用廠區(qū)建設項目，支出進度僅為7.7%；亳州市腫瘤醫(yī)院項目，支出進度僅為2.7%；亳州學院中醫(yī)藥學院建設項目，支出進度僅為0.2%。

2.部分決算收入不準確。3家單位的其他收入計入罰沒收入，涉及資金104.9萬元。

3.部分單位績效管理工作不夠到位。抽查了10個部門2020年財政專項資金績效管理，存在部分項目績效評價過于籠統(tǒng)、針對性不強等現(xiàn)象。其中市自然資源和規(guī)劃局市本級土地儲備項目，未編制績效管理目標，未開展績效評價；市城市管理局29個項目，僅有2個項目進行了績效自評，績效自評覆蓋率低。

4.股權投資反映不完整。市財政局2020年向市國有資本運營有限公司、市信息產業(yè)發(fā)展有限公司等4家單位補充注冊資本金，未在總預算會計中核算，涉及資金1427.5萬元。

二、部門預算執(zhí)行審計情況 

審計了82個部門及所屬204家單位，并對縣區(qū)專項資金情況進行了延伸調查。從審計情況來看，各單位不斷加強預算管理，注重資金使用績效，持續(xù)壓減一般性支出，2020年度部門預算執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）落實過“緊日子”要求方面。

1.個別單位經費結余過大。2020年財政撥付市稅務局經費3908.3萬元，年末結余3586.9萬元，結余率91.8%。

2.部分存量資金未及時盤活。3家單位存量資金長期掛賬，涉及資金4619.4萬元。其中1家單位2009年以前結余1342.4萬元，一直掛賬。

3.部分固定資產長期閑置。一是業(yè)務用房閑置。1個部門2012年建成的未成年人保護綜合樓3362平方米，近75%閑置未用。二是設備閑置。2017年，1家單位購買空調、康復器械等設備至審計之日尚未拆封使用，涉及資金99萬元。

4.超范圍發(fā)放效能考核獎。2家單位超范圍發(fā)放效能考核獎，涉及資金26.8萬元。

（二）決算編制方面。

1.少計決算收入。12家單位以前年度結余資金未納入2020年決算，涉及資金4991.4萬元。

2.多計決算收入。3家單位將往來資金列入決算收入，涉及資金8.3萬元。

3.錯計決算收入。4家單位將土地出讓金等收入錯計財政專戶決算收入，涉及資金60.1億元。

（三）部門預算管理方面。

1.部分建設項目執(zhí)行率低。老子路、老君大道道排、安置還原小區(qū)E2區(qū)等21個工程，2020年預算安排項目資金2.5億元，僅支付1140.8萬元，執(zhí)行率4.6%。

2.資金分配下達不及時。2家單位未按規(guī)定30日之內提出中央和省財政下達資金分配方案，滯留6個月以上，涉及資金3505萬元。

3.非稅收入征收不到位。1家單位監(jiān)管不力，未按規(guī)定足額征收水資源費，涉及資金12.2萬元。

4.專項資金審核把關不嚴。1家單位審核把關不嚴，多發(fā)2020年工業(yè)強基技術改造項目補貼資金9.4萬元。

（四）財務管理方面。

1.少計資產。1家單位財務核算不規(guī)范，工程項目少計資產15.4億元。

2.往來款項清理不及時。1家單位往來款清理不及時，長達10年以上的往來資金3016.3萬元。

3.保證金收取不規(guī)范。1家單位有11個工程建設項目未按規(guī)定收取農民工工資保證金354.8萬元；自行降低收取比例，少收取農民工工資保證金570.8萬元。

（五）內控制度管理方面。

1.重大事項決策未經集體研究。1家單位停止撥付某公司財政補助資金，未履行重大事項決策集體研究程序，涉及資金428.2萬元。

2.大額支出未經集體研究。1家單位5筆資金支出超萬元，未經集體研究，涉及資金21.9萬元。

3.工程變更未經集體研究。1家單位工程2次設計變更增加，均未進行集體研究，涉及資金11.1萬元。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）就業(yè)優(yōu)先落實方面。

1.超范圍發(fā)放創(chuàng)業(yè)培訓補貼。1家單位超范圍發(fā)放創(chuàng)業(yè)培訓補貼，涉及22人資金2.9萬元。

2.公益性崗位補貼發(fā)放不規(guī)范。1家單位未能按季發(fā)放公益性崗位補貼，存在按年發(fā)放、延遲發(fā)放補貼等問題，涉及資金17.6萬元。

3.虛報套取培訓補貼。1個縣區(qū)有11家企業(yè)虛報、套取崗前技能補貼32萬元。

（二）新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民政策落實方面。

1.未及時發(fā)揮資金效益。2020年上級撥付特殊轉移支付資金6917.4萬元，截至審計日，實際支出3270.6萬元，結余3646.8萬元，支出率47.3%。

2.部分抗疫特別國債資金支出進度較慢。2020年安排市本級抗疫特別國債資金3.7億元，用于9個項目。其中支出進度低于30%的有杜仲路下穿京九鐵路項目等6個項目，涉及資金2.5億元。

3.資金監(jiān)控系統(tǒng)支出信息不夠準確。財政一體化平臺與直達資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)關聯(lián)出現(xiàn)錯誤，定期對賬機制落實不到位，直達資金實際支出情況與資金監(jiān)控系統(tǒng)顯示信息不一致。

（三）“放管服”改革政策落實方面。

1.個別項目超標準收取投標保證金。1家單位自行提高標準收取投標保證金，涉及資金2.7萬元。

2.行政事業(yè)性收費不規(guī)范。1家單位注冊城鄉(xiāng)規(guī)劃師職業(yè)資格考務費等6項收費清單長期不更新；1個縣區(qū)建筑垃圾處理費等5項行政事業(yè)性收費，未納入行政事業(yè)性收費清單管理。

3.違規(guī)征收應免收的行政事業(yè)性收費。2018年至2020年，1個縣區(qū)向5所中小學收取應免收的人防易地建設費146.9萬元。

4.應退未退農民工工資保證金。截至2021年6月，有21個工程建設項目農民工工資保證金應退未退，涉及金額1258萬元。

 5.個別政策落實不到位。1家單位落實“雙隨機、一公開”政策不到位，未公開建設領域執(zhí)法檢查發(fā)現(xiàn)問題的查處結果。

四、脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興相關政策及資金審計情況

（一）健康扶貧專項審計調查方面。

1.違規(guī)套取基金。1個縣區(qū)醫(yī)療機構通過為貧困患者分解住院套取基金196.3萬元。

2.違規(guī)收取醫(yī)藥費。1個縣區(qū)25個醫(yī)療機構超標準收取醫(yī)藥費118.3萬元，其中收取貧困患者29.9萬元。

3.個別醫(yī)院違規(guī)收取押金。1個縣區(qū)醫(yī)療機構違規(guī)收取34人次貧困戶住院押金5.3萬元。

（二）易地扶貧搬遷政策落實審計調查方面。

1.就業(yè)培訓效果不明顯。1個縣區(qū)參加技能脫貧培訓的搬遷群眾170名，僅有24人培訓后實現(xiàn)就業(yè)，涉及培訓資金18.5萬元。

2.個別安置點消防栓未使用。1個縣區(qū)易地扶貧安置點搬遷戶2017年已入住，截至審計日，該安置點的配套消防設施尚未投入使用，存在安全隱患。

（三）扶貧資金專項審計調查方面。

1.未及時確權。1個縣區(qū)未按照上級要求將519座光伏電站確權至相關單位。

2.個別產業(yè)扶貧項目與脫貧群眾利益聯(lián)結不夠緊密。1個縣區(qū)4個烘干房項目僅靠廠房租金與脫貧群眾一次性分紅，脫貧群眾未在租賃企業(yè)就業(yè)，也沒有參與生產經營。

五、社會保險基金審計情況

2020年對我市社會保險基金籌集、使用和運行管理情況進行了審計。從審計情況看，全市不斷完善覆蓋城鄉(xiāng)的社會養(yǎng)老和醫(yī)療保障體系，加強基金支出管理，持續(xù)推進基金支付方式改革，保障水平不斷提升。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）基金籌集不到位。

1.部分企業(yè)少繳養(yǎng)老保險金。因未及時調整養(yǎng)老保險繳費基數(shù)，3家單位少繳養(yǎng)老保險金305.5萬元。

2.部分企業(yè)滯留養(yǎng)老保險費。4家勞務派遣公司，未及時足額將減免退費返還相關單位，涉及金額474.6萬元。

3.部分機關事業(yè)單位拖欠養(yǎng)老保險費。13家單位因繳費信息未更新、減少人員未變更等原因，拖欠27人基本養(yǎng)老保險費，涉及資金13.2萬元。

4.個別企業(yè)多收取醫(yī)療保險費。1家企業(yè)未執(zhí)行疫情期間優(yōu)惠政策多收取醫(yī)療保險費50.8萬元。

（二）基金使用不規(guī)范。

1.個別單位違規(guī)發(fā)放養(yǎng)老保險金。2個部門養(yǎng)老保險機構審核把關不嚴，違規(guī)向214名死亡人員發(fā)放養(yǎng)老保險金，涉及資金78萬元。

2.部分人員重復領取養(yǎng)老保險金。截至2020年底，2個縣區(qū)有396人重復領取養(yǎng)老保險金273萬元。

3.個別人員多領取失業(yè)保險費。1個縣區(qū)5人多領取失業(yè)保險費3.5萬元。

（三）基金管理不嚴格。

1.違規(guī)支付重點限制用藥費用。4個縣區(qū)醫(yī)保經辦機構違規(guī)向198家定點醫(yī)療機構支付限制用藥費用，涉及資金66.6萬元。

2.利用虛假信息騙取養(yǎng)老保險金。1個縣區(qū)工作人員，偽造8名居民死亡證明資料騙取養(yǎng)老保險金，涉及資金2.6萬元。審計期間，已將該事項依法移送縣紀委監(jiān)委處理。

六、工程建設領域相關審計情況

去年以來，市審計局積極推進政府投資審計改革，由單一價款結算審計向提績增效的竣工決算審計轉型。審計發(fā)現(xiàn)問題如下：

（一）工程招標不規(guī)范。亳蕪國際會展大廈等3個項目，工程設計、施工應公開招標未招標，直接指定設計施工總承包單位，

涉及金額10.8億元；1個縣區(qū)4個工程項目應公開招標未招標，采用邀請招標、競爭性談判、單一來源談判的方式，確定施工單位，涉及資金9377萬元。

（二）建設項目管理不規(guī)范。

1.基建程序執(zhí)行不嚴格。亳蕪國際會展大廈項目、三清大道建設項目，未辦理施工許可證即開工建設。

2.工程設計變更過多。渦陽縣老舊小區(qū)改造、利辛縣鄉(xiāng)村公路建設等項目因設計不合理，導致工程變更，變更率達10%以上。

3.施工現(xiàn)場管理不規(guī)范。28個市區(qū)道路小修項目存在無施工圖施工，監(jiān)理資料不完整，施工現(xiàn)場管理不嚴等問題。

4.部分項目超工期。高鐵片區(qū)地下綜合管廊17個子項目均未按期完工，其中7個子項目超工期800余天；老君大道等12條道路，超工期500余天。

 （三）竣工財務決算編報不及時。市重點工程管理局管理的105個建設項目完工后未及時編報竣工財務決算，涉及資金18.5億元。

七、國有資產管理審計情況

審計抽查了121家單位國有資產管理使用情況，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）資產配置不科學。

2017年，1家單位采購160臺平板電腦、20臺打印機等資產。截至審計日，尚有77臺平板電腦和19臺打印機等未拆封，造成大量資產閑置。涉及金額17.1萬元。

（二）資產出租、處置及使用不夠規(guī)范。

1.個別單位資產違規(guī)出租。1家單位未經批準將價值262.1萬元的固定資產無償提供給經營單位使用。

2.個別單位資產管理不規(guī)范。1家單位自行改變出租方式，將有償出租改成無償出借。

3.個別單位資產監(jiān)管缺失。1家單位3輛公務用車長期停用，未辦理處置手續(xù)；1家單位1處房產被私人出租，租金尚有2萬元至今未收回。

（三）資產基礎管理工作不扎實。

1.部分固定資產賬實不符。45家單位未按規(guī)定將房屋、土地等登記入賬，涉及房屋面積83.5萬平方米，土地1997畝。

2.部分房屋、土地未辦理產權登記。60家單位未按照規(guī)定辦理不動產權登記，涉及房屋面積130.9萬平方米，土地838.1畝。

3.少數(shù)房產權屬不清。1家單位從房產公司購置面積872.4平方米的辦公用房1處，長達14年未辦理變更登記。

八、審計意見和建議

（一）提升財政管理績效水平。加大財政資金統(tǒng)籌力度，科學編制預算，進一步健全能增能減、有保有壓的機制，優(yōu)化財政支出結構；完善財政資金直達基層、直達企業(yè)機制，推動惠企利民、紓困發(fā)展；牢固樹立過緊日子的思想，壓實部門財政資金管理使用主體責任，切實增強績效觀念，加快資金分配和撥付進度，充分發(fā)揮財政資金效益。

（二）強化重大政策落地落實。深化“放管服”改革，全面加強清單管理，促進政務服務效能提升，切實落實減稅降費，不斷優(yōu)化營商環(huán)境；圍繞全面落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?，持續(xù)推進鞏固脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接，統(tǒng)籌解決體制障礙、制度缺失等問題。

（三）加強工程項目和國有資產管理。落實監(jiān)管職責，對重點工程項目全程監(jiān)督，抓好招投標、資金管理、工程質量等重點環(huán)節(jié)管控，嚴肅查處違法違規(guī)行為，確保工程建設管理規(guī)范運行。切實加強和改進國有資產管理，嚴格落實主體責任，建立健全國有資產管理內部控制制度，優(yōu)化資產配置，規(guī)范處置程序，定期清查盤點，提升資產管理質量和水平。

（四）壓實審計整改責任。各地、各部門要加強對審計查出問題整改工作的領導，壓實審計整改責任。強化審計成果運用，切實防止屢審屢犯、反彈回潮。